Cotisations sociales en 2025 : le cas des micro-entrepreneurs du BTP

Se lancer comme micro-entrepreneur dans le BTP implique bien plus que la maîtrise d’un savoir-faire technique. Pour exercer en toute légalité, vous devez comprendre les règles qui encadrent votre statut, notamment celles liées aux cotisations sociales. Tour d’horizon sur les cotisations sociales pour les autoentrepreneurs dans le secteur du bâtiment en 2025.

Présentation des cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs du BTP

Les cotisations sociales financent votre protection sociale, et couvrent spécialement la santé, la retraite et la formation. La micro-entreprise adopte le régime micro-social, ce qui signifie que vos cotisations sont définies en fonction de votre chiffre d’affaires. En absence de revenus, vous ne payez pas de cotisations.

Pour les activités artisanales du bâtiment, le taux de cotisations sociales s’élève à 21,2 % du chiffre d’affaires hors taxes. Ce taux inclut l’ensemble des cotisations obligatoires : assurance maladie, allocations familiales, retraite, invalidité-décès, CSG-CRDS, etc. Il concerne les prestations de services artisanales relevant de l’Urssaf, mais également les professionnels affiliés à la CIPAV selon leur statut.

À ce taux principal s’ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP). Dans le BTP, cette contribution est de 0,30 % du chiffre d’affaires. Elle permet d’accéder à des droits à la formation continue, un avantage important dans un secteur en constante évolution technique et réglementaire.

Bon à savoir : si vous commencez votre activité, vous pouvez demander l’aide à la création ou à la reprise d’Entreprise (ACRE). Cette dernière tend à réduire le taux à 11 % pendant la première année civile.

Dans ce contexte administratif parfois complexe, de nombreux artisans choisissent de s’équiper d’outils digitaux pour mieux gérer leur activité. Des solutions comme Obat, spécialement conçues pour les professionnels du bâtiment, permettent de centraliser les tâches du quotidien, dont le suivi du chiffre d’affaires ou la gestion des déclarations.

Calcul et taux des cotisations sociales applicables en 2025

Depuis juillet 2024, les taux de cotisation ont commencé à grimper, précisément pour renforcer cette couverture. Cependant, pour les autoentrepreneurs du secteur du bâtiment, relevant des prestations de services artisanales, le taux de 21,2 % reste inchangé en 2025. En effet, ces ajustements concernent principalement les professions libérales non réglementées relevant des BNC et affiliées au régime général de la Sécurité sociale.

En outre, le micro-entrepreneur a la possibilité d’opter pour le versement libératoire. Autrement dit, il peut régler l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, toujours selon le chiffre d’affaires. Le taux global appliqué passe alors à 22,9 %.

Dans le cas d’une activité mixte, lorsque l’autoentrepreneur (main-d’œuvre et revente de matériaux), chaque activité doit être déclarée séparément. Deux taux doivent ainsi être réglés, proportionnellement aux montants déclarés dans chaque catégorie :

• 12,3 % pour la part du chiffre d’affaires liée à la vente de marchandises ou de matériaux.
• 21,2 % pour la part liée à la prestation de services artisanaux.

Obligations déclaratives et modalités de paiement des cotisations

Les micro-entrepreneurs ont l’obligation de déclarer leur chiffre d’affaires, et ce, même s’ils n’ont rien encaissé. Par défaut, la déclaration se fait mensuellement, mais il est possible de le faire chaque trimestre, à condition d’en faire la demande.

La date de votre première déclaration dépend de votre choix de périodicité. Si déclaration mensuelle, vous avez jusqu’à la fin du mois suivant vos trois premiers mois d’activité. Pour une déclaration tous les trois mois, vous devez déclarer avant la fin du mois qui suit le trimestre complet après votre début d’activité. Les déclarations suivantes devront ensuite être envoyées avant la fin du mois suivant la période concernée.

La déclaration de chiffre d’affaires est possible uniquement en ligne, via le site internet de l’Urssaf. À noter que cette action est obligatoire, même lorsque votre chiffre d’affaires est nul durant la période concernée. Une fois la déclaration validée, le prélèvement des cotisations se fait automatiquement.

Note : si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, l’Urssaf prélève aussi cette part.

Conséquences des cotisations sur la protection sociale et la retraite

Première chose à comprendre, payer vos cotisations sociales vous permet de bénéficier de quatre types de protection :

• L’assurance maladie-maternité : pour accéder aux soins de santé et percevoir des indemnités en cas d’arrêt de travail (congé de maternité, chute sur un chantier, etc.)
• Les allocations familiales : allègent le quotidien si vous avez des enfants à charge.
• L’assurance invalidité-décès : offre une sécurité à vos proches en cas d’évènement tragique.
• La retraite

Une couverture santé essentielle

En versant vos cotisations à l’Urssaf, vous accédez à l’assurance maladie. Cela vous donne droit au remboursement de vos soins courants, aux indemnités journalières en cas d’arrêt de travail, ainsi qu’à la prise en charge des frais liés à la maternité ou à la paternité. Cette protection est indispensable, notamment en cas d’accident ou de maladie longue durée.

Une retraite calculée sur la base de vos cotisations

Votre retraite dépend directement du montant et de la régularité de vos cotisations sociales. Contrairement à une idée reçue, même les travailleurs non-salariés cotisent pour la retraite, mais les droits acquis varient selon le régime concerné. La Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) explique que ces cotisations permettent de valider des trimestres et de constituer des points, qui serviront à calculer le montant de votre future pension.

Des droits familiaux et une protection en cas de coup dur

En cas de décès ou d’invalidité, les cotisations financent des prestations pour vous ou vos ayants droit. Il peut s’agir de rentes d’invalidité, de pensions de réversion, ou encore d’un capital décès.

Sources de chiffres :

https://www.captaincontrat.com/exercer-un-metier/artisanat/auto-entrepreneur-batiment

https://www.portail-autoentrepreneur.fr/academie/gestion-auto-entreprise/comptabilite/calcul-charges

https://www.placedeschantiers.fr/blog-artisan/reglementation-batiment/creation-micro-entreprise-dans-btp/#:~:text=Les%20cotisations%20sociales%20dans%20une,professionnelle)%20en%20prestations%20de%20services.

https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F36232